Theo quy định hiện hành, nếu doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm, người bán hàng online sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Đặc biệt, trường hợp nợ thuế kéo dài có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng như bị tạm hoãn xuất cảnh.

Theo Thông tư 40/2021 của Bộ Tài chính, cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng online với doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Cụ thể, tỷ lệ thuế áp dụng đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa (bao gồm bán hàng online) như sau: Thuế GTGT (VAT): 1% tổng doanh thu và Thuế TNCN: 0,5% tổng doanh thu

Như vậy, tổng mức thuế phải nộp đối với người bán hàng online trên TikTok, Facebook hoặc các nền tảng thương mại điện tử khác là 1,5% doanh thu hàng năm nếu đạt ngưỡng 100 triệu đồng.

Doanh thu bán hàng online bao nhiêu phải nộp thuế? Cần nắm rõ để tránh bị hoãn xuất cảnh
Cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng online với doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Ảnh minh hoạ

Chậm nộp thuế có thể bị xử phạt nặng

Theo Điều 13 Nghị định 125/2020, cá nhân hoặc hộ kinh doanh chậm nộp hồ sơ khai thuế có thể bị xử phạt với các mức sau:

Cảnh cáo: Quá hạn 1-5 ngày, có tình tiết giảm nhẹ.

Phạt 2-5 triệu đồng: Quá hạn 1-30 ngày (không thuộc trường hợp cảnh cáo).

Phạt 5-8 triệu đồng: Quá hạn 31-60 ngày.

Phạt 8-15 triệu đồng: Quá hạn 61-90 ngày, hoặc trên 91 ngày nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.

Phạt 15-25 triệu đồng: Quá hạn hơn 90 ngày, có phát sinh thuế nhưng đã nộp đủ trước thời điểm bị kiểm tra.

Ngoài các mức phạt trên, người bán hàng online có nghĩa vụ quyết toán thuế trước ngày cuối cùng của tháng 4 năm sau. Nếu chậm trễ, có thể phát sinh thêm tiền phạt do nộp chậm.

Theo Nghị định 49/2025 của Chính phủ, từ nay, nếu cá nhân kinh doanh có số tiền nợ thuế từ 50 triệu đồng trở lên và quá hạn 120 ngày, sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh.

Đối với doanh nghiệp, hợp tác xã, nếu nợ thuế từ 500 triệu đồng và quá hạn trên 120 ngày, người đại diện pháp luật cũng sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh. Ngoài ra, nếu cá nhân kinh doanh không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký, sau 30 ngày kể từ khi nhận thông báo mà chưa hoàn thành nghĩa vụ thuế, cũng sẽ bị đưa vào danh sách cấm xuất cảnh.

Điều này đồng nghĩa với việc nếu không nộp thuế đúng hạn, người bán hàng online không chỉ chịu phạt hành chính mà còn có thể mất quyền tự do di chuyển ra nước ngoài cho đến khi hoàn thành nghĩa vụ thuế.

Bán hàng online: Không thể trốn thuế trong kỷ nguyên số

Công nghệ ngày càng phát triển, cơ quan thuế cũng có nhiều biện pháp kiểm soát nguồn thu từ kinh doanh trực tuyến. Dữ liệu giao dịch trên các nền tảng như TikTok Shop, Facebook Marketplace, Shopee, Lazada... đều có thể được đối chiếu để xác định doanh thu thực tế.

Do đó, người bán hàng online cần chủ động kê khai và nộp thuế đúng quy định, tránh các rủi ro pháp lý. Ngoài việc đảm bảo tuân thủ luật pháp, nộp thuế đầy đủ còn giúp tạo dựng uy tín trong kinh doanh và tránh những hệ lụy không đáng có như bị xử phạt hay hạn chế xuất cảnh.

Nếu đang kinh doanh online và doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm, hãy lưu ý thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế để tránh những rủi ro không mong muốn. Không chỉ là tuân thủ pháp luật, việc nộp thuế còn giúp người kinh doanh phát triển kinh doanh bền vững trong thời đại số hóa.